Wer heiratet, denkt meistens an die Torte, die Flitterwochen oder das gemeinsame Haus. Nur die wenigsten Paare setzen sich am Tag nach der Hochzeit hin und wälzen Gesetzestexte zum Einkommensteuergesetz. Doch genau hier liegt bares Geld vergraben. Viele Paare stolpern über die Frage, ob sie die klassische Aufteilung wählen sollen, bei der einer viel und der andere wenig nach Hause bringt. Um das herauszufinden, nutzen die meisten Paare einen Steuerklasse 3 und 5 Rechner, damit sie am Ende des Monats nicht mit leeren Taschen dastehen. Es geht um die Liquidität im Alltag. Wer jeden Cent zweimal umdrehen muss, will das Geld lieber sofort auf dem Konto haben als erst anderthalb Jahre später über die Steuererklärung. Ich habe in den letzten Jahren so viele Paare gesehen, die blindlings in die Kombination 3 und 5 geschlüpft sind, nur um bei der nächsten Nachzahlung aus allen Wolken zu fallen.
Warum die Kombination 3 und 5 oft eine Falle ist
Früher war alles klar geregelt. Der Mann ging arbeiten, die Frau blieb zu Hause oder arbeitete in Teilzeit. In diesem Modell ist die Kombination unschlagbar. Die Person in Klasse 3 bekommt den doppelten Grundfreibetrag. Das sorgt für ein sattes Netto. Die Person in Klasse 5 hingegen zahlt ab dem ersten Euro Steuern. Keine Freibeträge. Nichts. Das führt dazu, dass das Gehalt in Klasse 5 fast schon deprimierend aussieht. Wenn man sich die Zahlen genau ansieht, wird klar, warum das Finanzamt hier so großzügig wirkt. Es ist ein Vorschuss. Man leiht sich Geld vom Staat, das man eventuell gar nicht behalten darf.
Die Gefahr der Nachzahlung
Das größte Problem ist die Progression. Wenn beide Gehälter zusammenfließen, berechnet das Finanzamt die Steuer auf das gesamte Jahreseinkommen. Die monatlichen Abzüge in der Kombination 3 und 5 sind oft zu niedrig angesetzt. Das Ergebnis ist eine saftige Nachzahlung. Wer nicht jeden Monat etwas Geld zur Seite legt, bekommt im Sommer nach der Abgabe der Steuererklärung Post vom Finanzamt, die den Urlaub ruinieren kann. Ich rate jedem Paar, das diese Kombination nutzt, mindestens zweihundert bis dreihundert Euro monatlich auf ein Tagesgeldkonto zu schieben. Nur zur Sicherheit.
Die psychologische Komponente beim Gehalt
Es klingt banal, aber Geld macht etwas mit uns. Wenn der Partner in Steuerklasse 5 sieht, dass vom Bruttolohn kaum etwas übrig bleibt, sinkt die Motivation. Man fühlt sich finanziell abhängig. Das ist ein oft unterschätzter Faktor in Ehen. In der Beratung sehe ich oft, dass Frauen in Teilzeit das Gefühl haben, ihr Job lohne sich gar nicht mehr. Das ist ein Trugschluss, da das Familieneinkommen insgesamt steigt, aber auf dem eigenen Lohnzettel sieht es eben düster aus.
Den Steuerklasse 3 und 5 Rechner richtig füttern
Damit die Zahlen stimmen, braucht man mehr als nur das Bruttogehalt. Viele machen den Fehler und tippen nur die runden Summen ein. Das reicht nicht aus. Man muss die Sozialversicherungsbeiträge, die Kirchensteuer und eventuelle Freibeträge kennen. Nur so spuckt dieses digitale Werkzeug ein Ergebnis aus, mit dem man wirklich planen kann. Ein realistisches Bild entsteht erst, wenn man auch die Fahrtkosten oder Werbungskosten im Hinterkopf behält. Wer zum Beispiel einen weiten Weg zur Arbeit hat, kann durch Pendlerpauschalen das Ergebnis massiv beeinflussen.
Brutto ist nicht gleich Netto
Man muss verstehen, wie das deutsche Steuersystem tickt. Wir haben einen progressiven Steuersatz. Je mehr man verdient, desto höher ist der Prozentsatz, den der Staat verlangt. In der Steuerklasse 3 wird so getan, als würde man allein für die gesamte Familie verdienen. Der Grundfreibetrag liegt aktuell bei über 11.000 Euro pro Person. In Klasse 3 nutzt man also über 22.000 Euro, auf die man keinen Cent Steuern zahlt. Das ist der Grund für den hohen Netto-Betrag. In Klasse 5 hingegen ist dieser Puffer weg. Da schlägt der Fiskus sofort zu. Das Bundesministerium der Finanzen bietet auf seiner Seite bmf-steuerrechner.de detaillierte Einblicke in diese Mechanismen.
Die Rolle der Kirchensteuer und des Solidaritätszuschlags
Wer in der Kirche ist, zahlt drauf. Das sind je nach Bundesland 8 oder 9 Prozent der Einkommensteuer. Das klingt wenig, summiert sich aber bei hohen Gehältern schnell auf mehrere hundert Euro im Jahr. Auch der Solidaritätszuschlag spielt für Gutverdiener immer noch eine Rolle, obwohl er für die meisten mittlerweile weggefallen ist. Wer über die Freigrenzen kommt, muss ihn einplanen. Ein Steuerklasse 3 und 5 Rechner muss diese Variablen zwingend berücksichtigen, sonst ist die ganze Rechnerei für die Katz.
Das Ende einer Ära durch das neue Gesetz
Man muss kein Prophet sein, um zu sehen, wohin die Reise geht. Die Politik hat die Zeichen der Zeit erkannt. Die Kombination 3 und 5 wird abgeschafft. Das ist kein Gerücht mehr, sondern beschlossene Sache. Der Wechsel in das Faktorverfahren der Steuerklasse 4 wird zur Pflicht. Das Ziel ist mehr Gerechtigkeit. Keiner soll mehr auf dem Papier als Geringverdiener dastehen, nur weil die Steuerklasse das so suggeriert.
Was bedeutet das Faktorverfahren
Im Grunde ist das Faktorverfahren die ehrlichere Variante. Das Finanzamt berechnet schon während des Jahres, wie viel Steuer das Paar voraussichtlich am Jahresende zahlen muss. Diese Last wird dann gerecht auf beide verteilt. Keiner hat plötzlich ein extrem hohes Netto, aber dafür gibt es am Jahresende auch keine böse Überraschung. Es ist eine Glättung des Einkommens. Wer bisher die Klasse 3 genossen hat, wird monatlich weniger Geld zur Verfügung haben. Das muss man in die Haushaltsplanung einbeziehen. Wer Kredite für ein Haus oder ein Auto bedient, sollte jetzt prüfen, ob die Raten auch mit Steuerklasse 4 noch locker bezahlbar sind.
Übergangsfristen und Anpassungen
Man muss jetzt nicht in Panik verfallen. Die Umstellung passiert nicht von heute auf morgen. Dennoch ist es klug, sich schon jetzt mit dem Gedanken anzufreunden. Wer sich frühzeitig informiert, kann seine Finanzen ordnen. Es gibt auf Portalen wie elster.de Informationen dazu, wie man Anträge auf Lohnsteuerermäßigung stellt. Das kann helfen, den Wegfall der Klasse 3 etwas abzufedern, wenn man hohe Ausgaben hat, die man steuerlich geltend machen kann.
Ein illustratives Beispiel zur Verdeutlichung
Nehmen wir an, Markus verdient 5.000 Euro brutto und seine Frau Julia verdient 2.000 Euro brutto. In der Kombination 3 und 5 hätte Markus ein sehr hohes Netto, während Julia fast die Hälfte ihres Gehalts abgeben müsste. Zusammen hätten sie monatlich vielleicht 4.600 Euro zur Verfügung. Würden sie in die Steuerklasse 4 wechseln, hätten beide moderate Abzüge. Ihr gemeinsames Netto läge vielleicht bei 4.450 Euro. Der Unterschied von 150 Euro im Monat scheint zugunsten von 3 und 5 zu sprechen. Aber hier liegt der Hund begraben. Am Ende des Jahres müssen sie bei 3 und 5 wahrscheinlich 1.800 Euro nachzahlen. Teilt man diese 1.800 Euro durch 12 Monate, landet man genau bei der Differenz. Das Geld war also nie weg, es war nur geparkt.
Warum das Elterngeld hier eine Rolle spielt
Das ist ein Punkt, den viele junge Paare komplett übersehen. Die Höhe des Elterngeldes richtet sich nach dem Nettoeinkommen der letzten zwölf Monate vor der Geburt. Wer plant, in den nächsten zwei Jahren ein Kind zu bekommen, sollte taktisch wechseln. Die Person, die länger in Elternzeit geht, sollte rechtzeitig in die Steuerklasse 3 wechseln. Dadurch steigt das Netto und damit später auch das Elterngeld. Das kann über die Monate hinweg mehrere tausend Euro Unterschied machen. Hier ist die Moral egal, hier geht es um die Maximierung der staatlichen Leistungen. Man muss den Wechsel jedoch spätestens sieben Monate vor dem Monat beantragen, in dem der Mutterschutz beginnt. Wer zu spät kommt, den bestraft das Leben – oder in diesem Fall die Elterngeldstelle.
Lohnersatzleistungen allgemein
Nicht nur beim Elterngeld ist das Netto wichtig. Auch Arbeitslosengeld oder Krankengeld berechnen sich nach dem letzten Nettoverdienst. Wer also in Steuerklasse 5 feststeckt und plötzlich arbeitslos wird, bekommt deutlich weniger Unterstützung als jemand in Klasse 3 oder 4. Das ist ein massives Risiko. Ich habe Fälle erlebt, in denen Menschen durch eine Krankheit finanziell völlig aus der Bahn geworfen wurden, weil ihr Krankengeld aufgrund der Steuerklasse 5 winzig ausfiel. Das sollte man bei der Wahl der Steuerklasse immer mit bedenken. Sicherheit geht vor Liquidität.
Wann man die Steuerklasse wechseln sollte
Es gibt klare Signale, wann man aktiv werden muss. Eine Gehaltserhöhung bei einem der Partner kann das Gefüge verschieben. Auch ein Jobwechsel oder die Reduzierung der Arbeitsstunden sind klassische Momente für eine Neuberechnung. Man kann die Steuerklasse mittlerweile mehrmals im Jahr wechseln, das ist unkompliziert über das Online-Portal Elster möglich. Früher war das ein Papierkrieg, heute sind es ein paar Klicks.
Die Steuererklärung ist Pflicht
Wer die Kombination 3 und 5 wählt, kommt um die Steuererklärung nicht herum. Das ist Gesetz. Das Finanzamt will am Ende des Jahres genau wissen, ob die monatlichen Abzüge gereicht haben. Wer keine Lust auf Steuerformulare hat, sollte lieber in der Kombination 4 und 4 bleiben. Dort ist die Abgabe meistens freiwillig, es sei denn, man hat andere Einkünfte oder Freibeträge eintragen lassen. Aber ganz ehrlich: Wer freiwillig auf die Steuererklärung verzichtet, schenkt dem Staat oft Geld. Die meisten Arbeitnehmer bekommen bei einer Abgabe etwas zurück, weil sie Werbungskosten oder Sonderausgaben haben, die unterjährig nicht berücksichtigt wurden.
Sonderfall Freibeträge
Man kann sich Freibeträge auf der Lohnsteuerkarte eintragen lassen. Das macht Sinn, wenn man hohe Fahrtkosten hat oder hohe Unterhaltszahlungen leistet. Dadurch sinkt die Steuerlast schon während des Jahres. Das erhöht das monatliche Netto. Man muss diesen Antrag jedes Jahr neu stellen oder zumindest bestätigen. Das ist ein mächtiges Werkzeug, um die Liquidität zu steuern, ohne auf das Wohlwollen des Finanzamts nach der Jahressteuererklärung warten zu müssen. Informationen zu den Pauschalen findet man oft in Ratgebern der Verbraucherzentralen oder auf test.de.
Praktische Tipps für den Alltag
Wer seine Finanzen im Griff haben will, muss sich einmal im Jahr einen Nachmittag Zeit nehmen. Setzt euch zusammen. Schaut euch die Lohnabrechnungen an. Rechnet aus, wie viel Geld ihr wirklich braucht. Es bringt nichts, in Klasse 3 ein hohes Netto zu haben, wenn man das Geld für sinnlose Dinge ausgibt und am Ende des Jahres die Nachzahlung nicht stemmen kann. Ein Haushaltsbuch kann hier Wunder wirken. Es zeigt schwarz auf weiß, wo das Geld hinfließt.
Die monatliche Rücklage bilden
Falls ihr euch für 3 und 5 entscheidet, baut euch ein Sicherheitsnetz. Ich empfehle ein separates Konto, auf das per Dauerauftrag ein fixer Betrag wandert. Seht dieses Geld nicht als Ersparnis an. Es gehört euch quasi noch nicht. Es gehört dem Finanzamt. Wenn am Ende doch eine Rückerstattung kommt, könnt ihr euch davon etwas Schönes gönnen. Das fühlt sich viel besser an, als unter Stress einen Kredit für die Steuerschuld aufnehmen zu müssen.
Kommunikation ist der Schlüssel
Redet über Geld. In vielen Ehen ist das ein Tabuthema. Aber die Steuerklasse betrifft beide. Es darf nicht sein, dass ein Partner das Gefühl hat, für "Taschengeld" arbeiten zu gehen, während der andere den großen Max markiert. Die Steuerlast ist eine gemeinsame Last. Man sollte das Gesamteinkommen als gemeinsames Budget sehen. Nur so funktioniert das Modell einer fairen Partnerschaft auch auf dem Papier.
Was man jetzt konkret tun sollte
Wer bisher gezögert hat, sollte jetzt handeln. Der erste Schritt ist immer die Bestandsaufnahme. Wie viel verdienen wir aktuell? Hat sich in den letzten sechs Monaten etwas geändert? Gibt es Pläne für Nachwuchs?
- Öffne das Portal Elster oder besorge dir die entsprechenden Formulare beim Finanzamt.
- Prüfe dein aktuelles Netto und vergleiche es mit den Möglichkeiten der Steuerklasse 4 mit Faktor.
- Berechne deine voraussichtliche Steuerlast für das gesamte Jahr. Wenn die monatlichen Abzüge deutlich darunter liegen, korrigiere deine Erwartungen.
- Stelle den Antrag auf Wechsel der Steuerklasse, wenn du feststellst, dass ein anderes Modell besser zu deiner Lebensplanung passt.
- Richte ein Sparkonto für eventuelle Steuernachzahlungen ein, falls du bei der Kombination 3 und 5 bleibst.
- Überprüfe deine Versicherungen und Altersvorsorgeverträge. Oft lassen sich Beiträge steuerlich absetzen, was die Steuerlast mindert.
Man muss kein Finanzgenie sein, um seine Steuern zu optimieren. Es erfordert nur ein wenig Disziplin und den Mut, sich mit den eigenen Zahlen auseinanderzusetzen. Wer das einmal verstanden hat, schläft ruhiger und hat am Ende des Jahres mehr vom hart erarbeiteten Geld übrig. Das Finanzamt ist kein Feind, man muss nur wissen, wie man die Regeln zu seinen Gunsten nutzt. Die Abschaffung der alten Klassen ist eine Chance, die Finanzen auf ein solides und faires Fundament zu stellen. Nutze diese Chance, bevor der Staat es für dich entscheidet. Es geht um deine finanzielle Freiheit und die Stabilität deiner Partnerschaft. Pack es an.
